Seminarbeschreibung
Die Teilnehmer erhalten eine Einführung in die Fondsbuchhaltung für Immobilienfonds und lernen die Buchung von typischen Geschäften eines Immobilienfonds kennen. Die Posten des Jahresberichts werden erläutert und nachvollzogen. Punkt für Punkt werden alle wesentlichen Geschäftsvorfälle eines Immobilienfonds aufgezeigt sowie die Buchung im Fonds und der Einfluss auf das Fondsvermögen erarbeitet. Aufgaben am Fondsgeschäftsjahresende runden das Seminar ab.
Seminarinhalte
Grundlagen der Immobilienfonds
Publikums- und Spezial-Immobilienfonds
Zulässige Vermögensgegenstände
Kontoarten
Investmentrechtliche Rechnungslegung
Rechnungslegungspflicht, Zweck
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
Jahresberichte von Immobilienfonds
Überblick über die Jahresberichte
Bestandteile der Jahresberichte
Stichtage und Aufstellungsfrist
Anlagen in Immobilien
Begriffsbestimmung
Ankaufsbewertung und Ansatz des Kaufpreises
Regelbewertung und Ansatz des Verkehrswertes
Anschaffungsnebenkosten
Projektentwicklungen
Rückstellungen für passive latente Steuern
Beteiligung an Immobilien-Gesellschaften
Begriffsbestimmung
Ankaufsbewertung und Ansatz des Kaufpreises
Regelbewertung und Ansatz des Verkehrswertes
Anschaffungsnebenkosten
Rückstellungen für passive latente Steuern
Forderungen an IG (Gesellschafterdarlehen)
Ordentliche Erträge
Erträge aus Immobilien
Exkurs: Umsatzsteuer
Mietfreie Zeiten
Baukostenzuschüsse
Eigengeldverzinsung (Bauzinsen)
Erträge aus Immobilien-Gesellschaften
Erträge aus Gesellschafterdarlehn
Ordentliche Aufwendungen
Überblick über die Fondskosten
Verwaltungsvergütung
Erfolgsabhängige Vergütung
Verwahrstellenvergütung
Veräußerungsgeschäfte
Veräußerung einer Immobilie
Veräußerung einer Beteiligung an einer IG
Fondskapital der Immobilienfonds
Mittelbewegungen
Ertragsausgleichsverfahren
Geschäftsjahresende der Immobilienfonds
Ertragsverwendung
Ermittlung der Erträge
Verwendung der Erträge
Kapitalertragsteuern und Solidaritätszuschlag
Zielgruppe
Mitarbeiter in der Fondsbuchhaltung und im Fondsberichtswesen, die einen ersten Einblick in die Fondsbuchhaltung von Immobilienfonds gewinnen möchten
Mitarbeiter in der Fondsabstimmung in Verwahrstellen
Vorkenntnisse
Grundkenntnisse Immobilienfonds
Seminardaten
5.+6.10.2023 | 9-12 (Online)
Termine:
Seminardauer:
1 Tag
Teilnehmerzahl:
max. 10
Seminarpreis*:
1.150 EUR
*Preis zzgl. MwSt.