Seminarbeschreibung
Für registrierte Kapitalverwaltungsgesellschaften haben sich durch Änderungen im KAGB wesentliche Neuerungen ergeben, die zum Geschäftsjahresende 31. Dezember 2021 in Kraft treten. Zum einen ist neben dem Jahresabschluss verpflichtend auch ein Lagebericht aufzustellen; zum anderen unterliegen registrierte KVGen einer Prüfungspflicht durch einen Abschlussprüfer und der Prüfungsbericht ist von diesem bei der BaFin einzureichen. Gegenstand der Prüfung sind neben dem Jahresabschluss und dem Lagebericht auch die Einhaltung der Verpflichtungen nach dem Geldwäschegesetz, die Einhaltung der Voraussetzungen für eine registrierte KVG und die bestehenden jährlichen Meldepflichten.
Das Seminar gibt einen Überblick über die Inhalte der Prüfung von KVGen mit Schwerpunkten auf den Bereichen Lagebericht, Verpflichtungen nach dem Geldwäschegesetz sowie Meldewesen.
Seminarinhalte
Überblick Registrierte KVG
Registrierung im Vergleich zur Erlaubnis
Voraussetzungen für eine Registrierung
Typen von Investmentvermögen: Interne vs. externe Verwaltung, Offene/geschlossene Investmentvermögen, Rechtsformen, Vergabe von Gelddarlehen
Rechnungslegung und Prüfung
Rechnungslegung einschließlich Lagebericht
Prüfungspflicht nach §45a KAGB
HGB-Lagebericht: Gesetzliche Regelungen, Gliederung, Inhalte
Verpflichtungen nach dem Geldwäschegesetz
Grundlagen der Geldwäscheprävention
Begriffsbestimmungen und Verpflichtete
Risikomanagement
Kundenbezogene Sorgfaltspflichten
Case Study
Pflichtgemäße Meldung von Sachverhalten
Meldepflichten
nach § 44 Abs. 1 S. 1 Nr. 4 KAGB (AIFMD-Reporting)
Bundesbank: Initiale Anmeldungen, Monatliche Meldungen für Investmentvermögen, Meldewesen nach AWV
Exkurs: Europäische Risikokapitalfonds und Europäische Fonds für soziales Unternehmertum
Zielgruppe
Geschäftsführer und Mitarbeiter registrierter Kapitalverwaltungsgesellschaften und deren Rechtsberater sowie Steuerberater
Vorkenntnisse
Grundkenntnisse Investmentfonds
Seminardaten
Termine:
Seminardauer:
3 Stunden
Teilnehmerzahl:
max. 16
Seminarpreis*:
490 EUR
*Preis zzgl. MwSt.