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Seminarmaterialen: Aktuelle Gesetze, BMF-Rundschreiben, Fachartikel...
Gerne nehmen wir den Wunsch unserer Seminarteilnehmer auf und stellen Ihnen auf unserer Website die aktuell gültigen Schreiben zum Download zur Verfügung. Enthalten sind auch die noch relevanten Entwürfe. Entwürfe, die durch finale BMF-Schreiben mittlerweile obsolet geworden sind, haben wir hier nicht aufgeführt. (Stand 09.09.2022)
Die Liste ist gegliedert in 2 Themenbereiche:
I. Aufsichtsrecht Investmenfonds
KAGB, Verordnungen, Rundschreiben
KAGB – Kapitalanlagegesetzbuch
KAPrüfbV – Kapitalanlage-Prüfungsberichte-Verordnung
KARBV – Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung
KAVerOV – Kapitalanlage-Verhaltens- und -Organisationsverordnung
DerivateV – Derivateverordnung
DerivateV – Merkblatt zur Abgabe von Meldungen gemäß § 38 Derivateverordnung
EAKAV – Verordnung zum elektronischen Anzeigeverfahren für inländische Investmentvermögen und EU-Investmentvermögen
ImmoWertV - Immobilienwertermittlungsverordnung - gültig ab 1.1.2022
KryptoFAV - Verordnung über Kryptofondsanteile
2021-06-10 FoStoG - Fondsstandortgesetz
2020-04-08 Richtlinie zur Festlegung von Fondskategorien gemäß § 4 Absatz 2
2019-09-30 Erläuterungen DerivateV
Verwahrstelle
2021-05 Verwahrstellenrundschreiben Q&A von DK-AG Depotbanken
2020-11-04 Verwahrstellenrundschreiben überarbeitete Fassung RS 05/2020 (WA)
DVO EU 2016/438 – Pflichten der Verwahrstellen
Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
MaComp – RS 05/2018 (WA) – Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion - geändert 15.07.2021
BaFin-RS 10/2019 (WA) Befreiung von Prüfungspflicht für Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
BaFin-RS 07/2019 Mindestanforderungen an die ordnungsgemäße Erbringung des Depotgeschäfts und den Schutz von Kundenfinanzinstrumenten für Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaDepot)
WpHG – Wertpapierhandelsgesetz
WpDVerOV – Wertpapierdienstleistungs-Verhaltens- und Organisationsverordnung
DVO (EU) 2017/565 vom 25. April 2016 – organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen
MiFID II – RL 2014/65/EU vom 15. Mai 2014 über Märkte für Finanzinstrumente
Verordnung (EU) 600/214 über Märkte für Finanzinstrumente
DVO (EU) 2017/576 – Techn. Regulierungsstandards zur Identität von Handelsplätzen und zur Qualität der Ausführung
SFTR (Securities Financing Transaction Regulation)
Verordnung über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften (EU) 2015/2365 v. 25. November 2015
DVO (EU) 2019/357 v. 13. Dezember 2018
DVO (EU) 2019/358 v. 13. Dezember 2018
DFVO (EU) 2019/363 v. 13. Dezember 2018
SMA Final Report – Guidelines on reporting under Articles 4 and 12 SFTR v. 6. Januar 2020
ESMA Guidelines – Reporting under Articles 4 and 12 SFTR
Nachhaltigkeit / ESG-Anforderungen
BaFin 05.09.2022 FAQ zur EU-Offenlegungsverordnung
Delegierte Verordnung (EU) 2021/2139 zur TaxonomieVO
BaFin Konsultation 13/2021: Richtlinie für nachhaltige Investmentvermögen
BaFin 2021-07 Übersicht Offenlegungspflichten ESG
Delegierte Verordnung (EU) 2021/1255 (Von AIFMs zu berücksichtigende Nachhaltigkeitsrisiken und -faktoren vom 21. April 2021)
Delegierte Richtlinie (EU) 2021/1270 (Von OGAWs zu berücksichtigende Nachhaltigkeitsrisiken und -faktoren vom 21. April 2021)
Verordnung (EU) 2020/852 (Taxonomie-VO vom 18.06.2020)
Verordnung (EU) 2019/2088 (Offenlegungs-VO vom 27.11.2019)
BaFin Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken (Stand 13.01.2020)
Organisationspflichten
MaRisk –Erläuterungen vom 16.08.2021 zum Rundschreiben 10/2021
MaRisk –RS 10/2021 vom 16.08.2021
KAIT – RS 11/2019 (WA) – Kapitalverwaltungsaufsichtliche Anforderungen an die IT vom 01.10.2019
KAMaRisk – RS 01/2017 (WA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement von KVGen
BaFin RS 2018-06 Mindestanforderungen an das Beschwerdemanagement
Rating
Verordnung (EU) Nr. 462/2013 vom 21. Mai 2013 über Ratingagenturen
Benchmark / Referenzwerte
Verordnung (EU) Nr. 2020/1818 vom 17. Juli 2020 über Mindeststandards Klima
Verordnung (EU) Nr. 2020/1816 vom 17. Juli 2020 über Nachhaltigkeitsfaktoren
BaFin - Referenzwerte-Verordnung 24.11.2021
ESMA Benchmark-Regulation (BMR) QA (19.11.2021)
ESMA Leitlinien zu nicht signifikanten Referenzwerten im Rahmen der Referenzwerte-VO (19.6.2019)
OGAW-Richtlinie + AIFM-Richtlinie
RL EU 2011/61/EU (08.06.2011) - RL über die Verwalter alternativer Investmentfonds - geändert 2.8.2021
DVO 231/2013 zur Ergänzung der RL 2011/61/EU - geändert 1.4.2020
ESMA – Q&A Application of the UCITS Directive
2009/65/EG OGAW-IV Richtlinie (konsolidierte Fassung vom 13.07.2009)
RL EU 2007-16 (19.03.2007) - OGAW-Durchführungs-RL
CESR/07-044 CESR Guidelines Eligible Assets (03.2007)
BaFin-Verlautbarungen
2022-07-05 Häufige Fragen zum Vertrieb und Erwerb von Investmentvermögen nach dem KAGB
2022-08-04 Aufsichtsmitteilung PRIIPs-Basisinformationsblatt ersetzt die wesentlichen Anlegerinformationen zum 1. Januar 2023
2021-08-17 BaFin Anlage zum Merkblatt zum Vertrieb von EU-OGAW nach §310 KAGB
2021-08-17 BaFin Anlage zum Merkblatt zum Vertrieb von EU-AIF oder inl. AIF in EU/EWR
2021-08-12 BaFin Konsultation "Vertreib und Erwerb von Investmentvermögen nach KAGB" FAQ
2021-05 BaFin Liste der zugelassenen Börsen ... gemäß § 193 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 und 4 KAGB
2020-12 BaFin Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB
2020-11 BaFin Merkblatt zum Vertrieb von EU-OGAW gemäß § 310 KAGB
2016-07 BaFin EligibleAssets - Fragenkatalog zu erwerbbaren Vermögensgegenständen
2009-12 BaFin Fragenkatalog zu § 53 InvG [§ 199 KAGB] Kreditaufnahme
EMIR
EMIR – Verordnung (EU) 648/2012 – konsolidierte Fassung
EMIR-Refit – Verordnung (EU) 2019/834 zur Änderung der EMIR
Geldwäsche
2021-10-28 BaFin Auslegungs- und Anwendungshinweise zum Geldwäschegesetz gemäß § 51 Abs. 8
2020-12-17 BaFin-Rundschreiben Hochrisiko-Staaten 06/2020 GW
2020-03 BaFin-Rundschreiben Hochrisiko-Staaten
Geldwäschegesetz Deutschland
RICHTLINIE (EU) 2018/1673 vom 23. Oktober 2018 über die strafrechtliche Bekämpfung der Geldwäsche
II. Steuerrecht Investmenfonds
InvStG: Gesetze und Verwaltungserlasse
InvStG Investmentsteuergesetz
BMF 2022-09-06 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz in der ab dem 1. Januar 2018 geltenden Fassung
BMF 2022-04-07 Aktiengewinn Kopplungsgeschäfte
BMF 2022-03-15 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz in der ab dem 1. Januar 2018 geltenden Fassung
BMF 2022-01-07 Basiszins zur Berechnung der Vorabpauschale
BMF 2021-12-21 (Entwurf) AfA Zinsschranke
BMF 2021-08-18 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz §§17, §§22, Anlagen
BMF 2021-06-18 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz: Ausführungen zu den §§ 34, 38, 39 und 42 InvStG
BMF 2021-06-01 Statusbescheining Nichtbeanstandungsregelung
BMF 2021-05-17 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz (Entwurf)
BMF 2021-04-29 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz
BMF 2021-01-20 Anwendungsschreiben zum InvStG
BMF 2021-01-06 Basiszins zur Berechnung der Vorabpauschale
BMF 2020-10-29 Anwendungsschreiben zum InvStG
BMF 2020-09-11 (Entwurf) Anwendungsregelungen zu §§ 36 und 49 InvStG, Einzelregelungen zu § 56 InvStG und Ertragskategorien
BMF 2020-06-16 (Entwurf) Ergänzungen zum InvStG Anwendungsschreiben (zur Ergänzung des BMF-Schreibens vom 21. Mai 2019)
BMF 2020-04-09 Meldepflicht passiver Grenzverletzungen / Investmentsteuerliche Maßnahmen zur Berücksichtigung der wirtschaftlichen Folgen der COVID-19-Pandemie
BayLFSt 2020-03-05 Anwendungsfragen zu InvStG § §49 und 56
BMF 2020-01-19 InvStG Basiszins 2020
BMF 2019-12-19 Besteuerung von Unterschiedsbeträgen i. S. d. § 56 Abs.1 S.2 InvStG
BMF 2019-12-16-E Entwurf eines BMF-Schreibens zu Kapitel 3 zum InvStG (§§ 26 ff InvStG)
BMF 2019-12-16-E Kapitel 3 zum InvStG (§§ 26 ff InvStG): Vergleichsversion zum Stand vom 15. Juni 2018
BMF 2019-09-27 Entwurf Besteuerung Unterschiedsbeträge i.S.d. § 56 Abs.1 S.2 InvStG
BMF 2019-08-07 Investmentanteil-Bestandsnachweis nach § 9 Abs.1 Nr.3 InvStG
BMF 2019-08-02 Ausschlussfrist für das Erstattungsverfahren nach § 7 Abs.5 S.2 InvStG
BMF 2019-01-09 InvStG Basiszins 2019
BMF 2018-12-20 Investmenterträge aus Madoff-Fonds
BMF 2018-11-02 InvStG Frist Veröffentlichung UB
BMF 2018-09-28 InvStG Investmentfonds Bestandsnachweis (gültig für Bescheinigungen, die bis zum 06.08.2019 ausgestellt wurden – ersetzt durch BMF 2019-08-07)
BMF 2018-08-28 InvStG Spezialfonds Aktiengewinn
BMF 2018-06-15 E InvStG (Entwurf)
BMF 2018-05-15 InvStG WPL Ausgabenabzug
BMF 2018-04-09 InvStG Verläng. Veröffentlichungsfrist
BMF 2018-03-06-E Spezialfonds
BMF 2018-01-04 InvStG Basiszins 2018
BMF 2017-12-21 InvStG
BMF 2017-09-21 InvStG Selbstdeklaration Investmentfonds
BMF 2017-08-11 InvStG-E Anwendungsfragen zum InvStG 2018 (Entwurf)
BMF 2017-07-27 InvStG Spezialfonds (Entwurf)
BMF 2017-07-26 InvStG Statusbescheinigung
BMF 2017-06-14 InvStG Teilfreistellungssatz
Vordrucke Feststellung (BMF 2019-10-09 Vordruck „Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gemäß § 56 Abs.5 InvStG“)
Vordrucke Andere (Antrag Statusbescheinigung, KESt-Anmeldung usw.)
Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gem. § 56 Abs. 5 InvStG:
-
BMF 2019-10-09 Vordruck „Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gemäß § 56 Abs.5 InvStG“
-
BayLFSt 2020-03-23 – Erläuterungen zum Vordruck zur Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung
BMF 2020-02-20 Antrag Statusbescheinigung Investmentfonds
BMF 2018-12-20 Vordrucke für die Feststellungserklärung für Spezial-Investmentfonds gem. § 51 InvStG; endgültige Muster
InvStG: Amtliche Vordrucke
Abgeltungsteuer
BMF 2021-07-02 Einzelfragen zur Abgeltungsteuer (Entwurf)
BMF 2021-02-19 Einzelfragen zur Abgeltungsteuer
BMF 2020-06-18 Ergänzung zum Schreiben „Einzelfragen zur Abgeltungsteuer“ v. 18.01.2016 (Entwurf)
BMF 2019-01-17 Abgeltungsteuer-Ergänzung
BMF 2019-01-11 Veräußerungsgeschäft (Entwurf)
BMF 2016-01-18 Einzelfragen zur Abgeltungsteuer
§ 36a EStG
BMF 2019-01-14 36a EStG Ergänzung
BMF 2018-02-20 36a EStG Ergänzung
BMF 2017-04-03-36a-EStG
Kapitalertragsteuer & Steuerbescheinigungen
BMF 2022-05-23 Ausstellung von Steuerbescheinigungen für Kapitalerträge nach § 45a Absatz 2 und 3 EStG
BMF 2021-11-25 Anwendung des Bankenprivilegs bei Wertpapierinstituten
BMF 2021-10-5 KEST Anmeldung 2022 - Steuerformular
BMF 2021-09-20 Vordruck für Anmeldung KEST und Merkblatt 2022
BMF 2019-01-23 NV-Bescheinigungen 2019
BMF 2018-12-18 Steuerbescheinigungen ADR inl. Aktien
FA FFM 2018-03-28 KESt-Anmeldung Spezialfonds
BMF 2017-12-12 Beschränkung Abstandnahme KESt-Abzug Feststellungsbescheinigung
Körperschaftsteuer (Spezial-)Investmentfonds
FA FFM 2019-03 Abgabe von Steuererklärungen von (Spezial-)-Investmentfonds nach dem InvStG 2018
Steuer Sonderthemen
BMF 2021-07-09 Cum Cum Transaktionen
BMF 2021-06-03 Ertragsteuerliche Behandlung virtueller Waehrungen (Entwurf)
BMF 2020-06-11 Kapitalmassnahme Air Liquide: Kapitalerhöhung 2019
Umsatzsteuer
BFH 2020-12-16 Urteil Eingangsleistungen einer Kapitalanlagegesellschaft i.S. des InvG
BMF 2015-11-12 Umsatzsteuerbefreiung für die Verwaltung von Investmentfonds
Steuern International
BMF 2022-04-26 Mitteilungspflicht Auslandsbeziehungen 138 AO
BMF 2021-03-29 DAC 6 (Grenzüberschreitende Steuergestaltung)
BZSt Übersicht anrechenbare ausländische Quellensteuer
FA FFM 2019-03-01 Ansässigkeitsbescheinigungen
BMF 2019-01-17 Stand Doppelbesteuerungsabkommen