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Seminarmaterialen: Aktuelle Gesetze, BMF-Rundschreiben, Fachartikel...

Gerne nehmen wir den Wunsch unserer Seminarteilnehmer auf und stellen Ihnen auf unserer Website die aktuell gültigen Schreiben zum Download zur Verfügung. Enthalten sind auch die noch relevanten Entwürfe. Entwürfe, die durch finale BMF-Schreiben mittlerweile obsolet geworden sind, haben wir hier nicht aufgeführt. (Stand 22.10.2021)

 

Die Liste ist gegliedert in 2 Themenbereiche:

I. Aufsichtsrecht Investmenfonds

 

KAGB, Verordnungen, Rundschreiben

KAGB – Kapitalanlagegesetzbuch

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KAPrüfbV – Kapitalanlage-Prüfungsberichte-Verordnung

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KARBV – Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung

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KAVerOV – Kapitalanlage-Verhaltens- und -Organisationsverordnung

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DerivateV – Derivateverordnung

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DerivateV – Merkblatt zur Abgabe von Meldungen gemäß § 38 Derivateverordnung

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EAKAV – Verordnung zum elektronischen Anzeigeverfahren für inländische Investmentvermögen und EU-Investmentvermögen

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ImmoWertV - Immobilienwertermittlungsverordnung - gültig ab 1.1.2022

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2021-06-10 FoStoG - Fondsstandortgesetz

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2020-04-08 Richtlinie zur Festlegung von Fondskategorien gemäß § 4 Absatz 2

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2019-09-30 Erläuterungen DerivateV

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Verwahrstelle

2021-05 Verwahrstellenrundschreiben Q&A von DK-AG Depotbanken

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2020-11-04 Verwahrstellenrundschreiben überarbeitete Fassung RS 05/2020 (WA)

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VO (EU) 2016/438 vom 17. Dezember 2015 – Pflichten der Verwahrstellen 

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Dienstleistungen und Nebendienstleistungen

MaComp – RS 05/2018 (WA) – Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion - geändert 15.07.2021

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BaFin-RS 10/2019 (WA) Befreiung von Prüfungspflicht für Dienstleistungen und Nebendienstleistungen 

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BaFin-RS 07/2019 Mindestanforderungen an die ordnungsgemäße Erbringung des Depotgeschäfts und den Schutz von Kundenfinanzinstrumenten für Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaDepot)

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WpHG – Wertpapierhandelsgesetz

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WpDVerOV – Wertpapierdienstleistungs-Verhaltens- und Organisationsverordnung

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DVO (EU) 2017/565 vom 25. April 2016 – organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen

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MiFID II – RL 2014/65/EU vom 15. Mai 2014 über Märkte für Finanzinstrumente

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Verordnung (EU) 600/214 über Märkte für Finanzinstrumente

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DVO (EU) 2017/576 – Techn. Regulierungsstandards zur Identität von Handelsplätzen und zur Qualität der Ausführung

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SFTR (Securities Financing Transaction Regulation)

Verordnung über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften (EU) 2015/2365 v. 25. November 2015

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DVO (EU) 2019/357 v. 13. Dezember 2018

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DVO (EU) 2019/358 v. 13. Dezember 2018

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DFVO (EU) 2019/363 v. 13. Dezember 2018

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SMA Final Report – Guidelines on reporting under Articles 4 and 12 SFTR v. 6. Januar 2020

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ESMA Guidelines – Reporting under Articles 4 and 12 SFTR

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Nachhaltigkeit / ESG-Anforderungen

BaFin Konsultation 13/2021: Richtlinie für nachhaltige Investmentvermögen

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BaFin 2021-07 Übersicht Offenlegungspflichten ESG

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Delegierte Verordnung (EU) 2021/1255 (Von AIFMs zu berücksichtigende Nachhaltigkeitsrisiken und -faktoren vom 21. April 2021)

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Delegierte Richtlinie (EU) 2021/1270 (Von OGAWs zu berücksichtigende Nachhaltigkeitsrisiken und -faktoren vom 21. April 2021)

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Verordnung (EU) 2020/852  (Taxonomie-VO vom 18.06.2020)

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Verordnung (EU) 2019/2088 (Offenlegungs-VO vom 27.11.2019) 

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BaFin Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken (Stand 13.01.2020)

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Organisationspflichten

MaRisk –Erläuterungen vom 16.08.2021 zum Rundschreiben 10/2021

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MaRisk –RS 10/2021 vom 16.08.2021 

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KAIT – RS 11/2019 (WA) – Kapitalverwaltungsaufsichtliche Anforderungen an die IT vom 01.10.2019

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KAMaRisk – RS 01/2017 (WA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement von KVGen

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BaFin RS 2018-06 Mindestanforderungen an das Beschwerdemanagement

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Rating

Verordnung (EU) Nr. 462/2013 vom 21. Mai 2013 über Ratingagenturen

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Benchmark-Regulierung

ESMA Benchmark-Regulation QA (27.09.2018)

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Referenzwertverordnung EU 2016-1011

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OGAW-Richtlinie

ESMA – Q&A Application of the UCITS Directive (2021-07)

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2009/65/EG OGAW-IV Richtlinie (konsolidierte Fassung vom 13.07.2009)

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85/611/EWG OGAW-III Richtlinie (konsolidierte Fassung von 20.12.1985)

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RL EU 2007-16 (19.03.2007)

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CESR/07-044 CESR Guidelines Eligible Assets (03.2007)

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BaFin-Verlautbarungen

2021-08-17 BaFin Anlage zum Merkblatt zum Vertrieb von EU-OGAW nach §310 KAGB

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2021-08-17 BaFin Anlage zum Merkblatt zum Vertrieb von EU-AIF oder inl. AIF in EU/EWR

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2021-08-12 BaFin Konsultation "Vertreib und Erwerb von Investmentvermögen nach KAGB" FAQ

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2021-05 BaFin Liste der zugelassenen Börsen ... gemäß § 193 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 und 4 KAGB

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2020-12 BaFin Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB

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2020-11 BaFin Merkblatt zum Vertrieb von EU-OGAW gemäß § 310 KAGB

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2016-07 BaFin EligibleAssets - Fragenkatalog zu erwerbbaren Vermögensgegenständen

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2009-12 BaFin Fragenkatalog zu § 53 InvG [§ 199 KAGB] Kreditaufnahme

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EMIR

EMIR – Verordnung (EU) 648/2012 – konsolidierte Fassung

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EMIR-Refit – Verordnung (EU) 2019/834 zur Änderung der EMIR

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Geldwäsche

2021-08-18  BaFin Entwurf der Auslegungs- und Anwendungshinweise zum Geldwäschegesetz gemäß § 51 Abs. 8

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2020-12-17  BaFin-Rundschreiben Hochrisiko-Staaten 06/2020 GW

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2020-05-18 BaFin Auslegungungs- und Anwendungshinweise zum Geldwäschegesetz

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2020-03  BaFin-Rundschreiben Hochrisiko-Staaten

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Geldwäschegesetz Deutschland

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RICHTLINIE (EU) 2018/1673 vom 23. Oktober 2018 über die strafrechtliche Bekämpfung der Geldwäsche

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II. Steuerrecht Investmenfonds

 

InvStG: Gesetze und Verwaltungserlasse

InvStG Investmentsteuergesetz

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BMF 2021-08-18 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz §§17, §§22, Anlagen

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BMF 2021-06-18 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz: Ausführungen zu den §§ 34, 38, 39 und 42 InvStG

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BMF 2021-06-01 Statusbescheining Nichtbeanstandungsregelung

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BMF 2021-05-17 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz (Entwurf)

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BMF 2021-04-29 Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz

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BMF 2021-01-20 Anwendungsschreiben zum InvStG 

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BMF 2021-01-06 Basiszins zur Berechnung der Vorabpauschale

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BMF 2020-10-29 Anwendungsschreiben zum InvStG

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BMF 2020-09-11 (Entwurf) Anwendungsregelungen zu §§ 36 und 49 InvStG, Einzelregelungen zu § 56 InvStG und Ertragskategorien

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BMF 2020-06-16 (Entwurf) Ergänzungen zum InvStG Anwendungsschreiben (zur Ergänzung des BMF-Schreibens vom 21. Mai 2019)

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BMF 2020-04-09 Meldepflicht passiver Grenzverletzungen / Investmentsteuerliche Maßnahmen zur Berücksichtigung der wirtschaftlichen Folgen der COVID-19-Pandemie

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BayLFSt 2020-03-05 Anwendungsfragen zu InvStG § §49 und 56

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BMF 2020-01-19 InvStG Basiszins 2020

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BMF 2019-12-19 Besteuerung von Unterschiedsbeträgen i. S. d. § 56 Abs.1 S.2 InvStG

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BMF 2019-12-16-E Entwurf eines BMF-Schreibens zu Kapitel 3 zum InvStG (§§ 26 ff InvStG)

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BMF 2019-12-16-E Kapitel 3 zum InvStG (§§ 26 ff InvStG): Vergleichsversion zum Stand vom 15. Juni 2018

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BMF 2019-09-27 Entwurf Besteuerung Unterschiedsbeträge i.S.d. § 56 Abs.1 S.2 InvStG

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BMF 2019-08-07 Investmentanteil-Bestandsnachweis nach § 9 Abs.1 Nr.3 InvStG

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BMF 2019-08-02 Ausschlussfrist für das Erstattungsverfahren nach § 7 Abs.5 S.2 InvStG

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BMF 2019-01-09 InvStG Basiszins 2019

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BMF 2018-12-20 Investmenterträge aus Madoff-Fonds

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BMF 2018-11-02 InvStG Frist Veröffentlichung UB

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BMF 2018-09-28 InvStG Investmentfonds Bestandsnachweis (gültig für Bescheinigungen, die bis zum 06.08.2019 ausgestellt wurden – ersetzt durch BMF 2019-08-07)

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BMF 2018-08-28 InvStG Spezialfonds Aktiengewinn

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BMF 2018-06-15 E InvStG (Entwurf)

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BMF 2018-05-15 InvStG WPL Ausgabenabzug

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BMF 2018-04-09 InvStG Verläng. Veröffentlichungsfrist

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BMF 2018-03-06-E Spezialfonds

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BMF 2018-01-04 InvStG Basiszins 2018

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BMF 2017-12-21 InvStG

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BMF 2017-09-21 InvStG Selbstdeklaration Investmentfonds

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BMF 2017-08-11 InvStG-E Anwendungsfragen zum InvStG 2018 (Entwurf)

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BMF 2017-07-27 InvStG Spezialfonds (Entwurf)

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BMF 2017-07-26 InvStG Statusbescheinigung

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BMF 2017-06-14 InvStG Teilfreistellungssatz

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Vordrucke Feststellung (BMF 2019-10-09 Vordruck „Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gemäß § 56 Abs.5 InvStG“)

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Vordrucke Andere (Antrag Statusbescheinigung, KESt-Anmeldung usw.)

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Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gem. § 56 Abs. 5 InvStG:

  • BMF 2019-10-09 Vordruck „Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gemäß § 56 Abs.5 InvStG“

  • BayLFSt 2020-03-23 – Erläuterungen zum Vordruck zur Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung

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BMF 2020-02-20 Antrag Statusbescheinigung Investmentfonds

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BMF 2018-12-20 Vordrucke für die Feststellungserklärung für Spezial-Investmentfonds gem. § 51 InvStG; endgültige Muster

BMF-Schreiben
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Muster (ZIP)
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InvStG: Amtliche Vordrucke

Abgeltungsteuer

BMF 2021-07-02 Einzelfragen zur Abgeltungsteuer (Entwurf)

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BMF 2021-02-19 Einzelfragen zur Abgeltungsteuer

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BMF 2020-06-18 Ergänzung zum Schreiben „Einzelfragen zur Abgeltungsteuer“ v. 18.01.2016 (Entwurf)

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BMF 2019-01-17 Abgeltungsteuer-Ergänzung

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BMF 2019-01-11 Veräußerungsgeschäft (Entwurf)

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BMF 2016-01-18 Einzelfragen zur Abgeltungsteuer

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§ 36a EStG

BMF 2019-01-14 36a EStG Ergänzung

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BMF 2018-02-20 36a EStG Ergänzung

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BMF 2017-04-03-36a-EStG

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Kapitalertragsteuer & Steuerbescheinigungen

BMF 2021-10-13 Entwurf Ausstellung Steuerbescheinigungen - Neufassung

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BMF 2021-10-5 KEST Anmeldung 2022 - Steuerformular

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BMF 2021-09-20 Vordruck für Anmeldung KEST und Merkblatt 2022

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BMF 2021-02-18 Ausstellung von Steuerbescheinigungen / Ergänzung BMF-Schreiben 2017-12-15

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BMF 2020-11-11 Ausstellung von Steuerbescheinigungen

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BMF 2020-06-10 Entwurf Ergänzung zum Schreiben „Ausstellung von Steuerbescheinigungen“ v. 15.12.2017

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BMF 2019-01-23 NV-Bescheinigungen 2019

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BMF 2018-12-18 Steuerbescheinigungen ADR inl. Aktien

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BMF 2018-06-27 Steuerbescheinigung

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FA FFM 2018-03-28 KESt-Anmeldung Spezialfonds

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BMF 2017-12-15 Steuerbescheinigungen

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BMF 2017-12-12 Beschränkung Abstandnahme KESt-Abzug Feststellungsbescheinigung

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Körperschaftsteuer (Spezial-)Investmentfonds

FA FFM 2019-03 Abgabe von Steuererklärungen von (Spezial-)-Investmentfonds nach dem InvStG 2018

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Steuer Sonderthemen

BMF 2021-07-09 Cum Cum Transaktionen

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BMF 2021-06-03 Ertragsteuerliche Behandlung virtueller Waehrungen (Entwurf)

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BMF 2020-06-11 Kapitalmassnahme Air Liquide: Kapitalerhöhung 2019

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Umsatzsteuer

BFH  2020-12-16 Urteil Eingangsleistungen einer Kapitalanlagegesellschaft i.S. des InvG

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BMF 2015-11-12 Umsatzsteuerbefreiung für die Verwaltung von Investmentfonds

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Steuern International

BMF 2021-03-29 DAC 6 (Grenzüberschreitende Steuergestaltung)

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BMF 2020-09-18 Mitteilungspflicht Auslandsbeziehungen

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BZSt Übersicht anrechenbare ausländische Quellensteuer

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FA FFM 2019-03-01  Ansässigkeitsbescheinigungen

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BMF 2019-01-17 Stand Doppelbesteuerungsabkommen

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BMF 2018-07-18 150.000 Euro-Grenze

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BMF 2018-02-05 Mitteilungspflicht Auslandsbeziehungen 

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